Prowadzisz swój biznes, rozwijasz się w swojej branży, jednocześnie chcesz chronić aktywa i zminimalizować obciążenia podatkowe. Powstaje potrzeba stworzenia podmiotu inwestycyjnego. Doradcy wtedy proponują #polską fundację rodzinną, #ASI (#alternatywną spółkę inwestycyjną), #FIZ (fundusz inwestycyjny zamknięty), reżim #polskiej spółki holdingowej (PSH), spółkę z o.o. w reżimie CIT estońskiego lub inne rozwiązania.
Przed założeniem podmiotu inwestycyjnego, warto zastanowić się nad kilkoma kwestiami.
- Jakie aktywa chciałbyś do niego wnieść? Poszczególne podmioty mają ograniczenia wykonywania danej działalności gospodarczej lub gorsze zasady opodatkowania niektórych aktywów.
- Z jakich źródeł będziesz uzyskiwał dochód i spróbuj oszacować ile go będzie. Należy dobrze przeliczyć, czy dany podmiot inwestycyjny będzie dla nas opłacalny biorąc pod uwagę różne scenariusze dochodowe.
- Poniesiesz koszty nie tylko związane z założeniem danego podmiotu inwestycyjnego. Pojawią się też koszty związane z jego utrzymaniem (koszty księgowości, audytu, prawników, wyceny, zarządzania) oraz likwidacją (koszty księgowości, audytu, prawników, opodatkowanie na wyjściu ze struktury). Należy brać pod uwagę również swój czas, który poświęcisz na zajmowanie się tym tematem.
- Warto sprawdzić na stronach właściwych samorządów zawodowych czy doradca, który się z Tobą kontaktuje posiada uprawnienia zawodowe, czy tylko sprawia takie wrażenie. Jaką dany doradca ma renomę? Doradcy potrafią zniknąć i zostawić Klienta z problemem.
- Porozmawiaj z kilkoma doradcami. Jeżeli doradca specjalizuje się w danym rozwiązaniu, istnieje ryzyko, że będzie chciał sprzedać swoje usługi niezależnie od tego czy jest to rozwiązanie optymalne w danym przypadku. Zweryfikuj, czy są dostępne prostsze a przez to mniej kosztowne modele, które będą wystarczające dla osiągnięcia Twoich celów.
- Unikaj sztucznych konstrukcji, bez uzasadnienia biznesowego. Łatwo je zakwestionować.
- Poświęć swój czas aby zrozumieć mechanizm danego rozwiązania.
- Trzeba pamiętać, że przepisy prawa mogą się zmienić na niekorzyść. Spowoduje to konieczność zmiany struktury (co generuje koszty) lub zmniejszenie jej opłacalności.
- Konkurencja nie śpi. Obniżenie lub przesunięcie w czasie opodatkowania może być dźwignią finansową dla Twojego biznesu.
